מס הכנסה: מה זה וממתי אתם חייבים בו?

מס הכנסה הוא סכום כסף שמופרש מתוך השכר שלך למדינה. המיסים מיועדים לטובת תשתיות, פיתוח סביבתי, חינוך, ביטחון ועוד. המיסוי הוא לא רק על כסף שמשולם על ידי המעביד אלא גם על  הטבות ששוות כסף כמו למשל החזקת רכב, טלפון וכדומה. לכן, כל סכום או הטבה ששווה כסף שאתם מקבלים מהמעביד חייבים להיות מדווחים לרשות המיסים.

הטבה במס הכנסה לחיילים המשוחררים

ככלל, כל גבר תושב ישראל זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי. כלומר, להנחה חודשית בסכום של 544.5 ₪ בחודש בתשלום מס הכנסה, וכל אישה תושבת ישראל זכאית ל-2.75 נקודות זיכוי, כלומר, להנחה חודשית של 665.5 ₪ בחודש בתשלום מס הכנסה (נכון לשנת 2024). הזכאות להטבות בתשלום המס עבור חיילים וחיילות תקף, באופן גורף, ל-36 חודשים, החל מהחודש שלאחר חודש השחרור.

נק’ זיכוי = 242 לחודש / 2,904 לשנה

הנחה נוספת לחייל משוחרר
חייל ששירת 23 חודשים מלאים לפחות – זכאי ל-2 נקודות זיכוי בנוסף ל- 2.25 נקודות הזיכוי מהיותו תושב ישראל.
בסך הכל, זכאי ל-4.25 נקודות זיכוי (ששוויין 1028 ₪).
לכן, חייל משוחרר המשתכר עד להכנסה חודשית של 9,350 ₪, פטור מתשלום מס.
חייל ששירת פחות מ-23 חודשים מלאים – זכאי לנקודת זיכוי אחת בנוסף ל- 2.25 נקודות הזיכוי מהיותו תושב ישראל.
בסך הכל, זכאי ל-3.25 נקודות זיכוי (ששוויין 786 ₪).
לכן, חייל משוחרר המשתכר עד להכנסה חודשית של 7,390 ₪ פטור מתשלום מס.

הנחה נוספת לחיילת משוחררת
חיילת ששירתה 22 חודשים מלאים לפחות – זכאית ל-2 נקודות זיכוי בנוסף ל-2.75 נקודות הזיכוי מהיותה אישה תושבת ישראל.
בסך הכל, זכאית ל-4.75 נקודות זיכוי (ששוויין 1,149.5 ₪ בחודש).
לכן, חיילת משוחררת המשתכרת עד להכנסה חודשית של 10,150 ₪ פטורה מתשלום מס.
חיילת ששירתה פחות מ-22 חודשים מלאים – זכאית לנקודת זיכוי אחת בנוסף ל-2.75 נקודות הזיכוי מהיותה אישה תושבת ישראל.
בסך הכל, זכאית ל-3.75 נקודות זיכוי (ששוויין 907 ₪ בחודש).
לכן, חיילת משוחררת המשתכרת עד להכנסה חודשית של 7,910 ₪ פטורה מתשלום מס.

איך מקבלים את ההטבה?

כדי לקבל את ההטבה לקבלת ההטבה יש למלא את סעיף 13בטופס 101 ולצרף תעודת שחרור/סיום שירות ולהגיש למעסיק.

אם אתה עצמאי, תצטרך למלא בדוח השנתי המוגש בסוף השנה למס הכנסה את סעיף 61 ולצרף תעודת שחרור/סיום שירות.

חשוב לדעת, שמאחר שנקודות זיכוי הן הטבה מתוך סכום התשלום למס הכנסה, מי שמשכורתו נמוכה ו/או זכאי למספר רב של נקודות זיכוי, ייתכן שלא יוכל לנצל את כולן. לדוגמא, חייל משוחרר (גבר רווק וללא ילדים) שמשכורתו החודשית הנה 5,500 ₪ יחויב בתשלום מס הכנסה בסך 561 ₪, שממנו יש להפחית 2.25 נקודות זיכוי המגיעות לו כאזרח, בסך 544 ₪.
סכום המס שנותר לו לתשלום הוא 17 ₪, כך שבפועל, למרות שגובה ההטבה הוא 2 נקודות זיכוי הוא יוכל לנצל רק חלק קטן ממנה.

איך משלמים את מס ההכנסה?

אם אתה שכיר – אינך צריך לעשות דבר. מקום העבודה מסדיר את תשלום מס ההכנסה. את סכום ההורדה תראה בתלוש המשכורת במשבצת “ניכויי חובה”.

אם אתה עצמאי – אתה מחויב על פי חוק לפתוח תיק במס הכנסה, אולם ניתן לפתוח את התיק במס הכנסה רק לאחר שתפתח תיק במע”מ.

כיוון שאת גובה מס ההכנסה שיש לשלם ניתן לחשב רק בסוף שנת המס, התשלום השוטף למס הכנסה יהיה משוער בלבד ומכונה “מקדמות”. פקיד השומה במס הכנסה יקבע את גובה המקדמות החודשיות שאותן יהיה עליך לשלם באמצעות פנקסים שתקבל לביתך לאחר פתיחת התיק ובכל תחילת שנה.

מנגישים עבורכם את כל המידע על מס הכנסה

מס הכנסה הוא מס חובה שעל כל אזרח לשלם. עם זאת, לחיילים משוחררים ולאוכלוסיות נוספות ניתנות הטבות וזכויות ייחודיות. אנחנו כאן בכדי להנגיש עבורכם את המידע, בכדי שתקבלו את כל הזכויות המגיעות לכם ממס ההכנסה ותמלאו את חובותיכם לרשות כאזרחים.

המאמרים הבאים ננסה לעשות עבורכם סדר בדברים. אם בכל זאת יש לכם שאלה אתם מוזמנים לשאול אותנו כאן ונציגינו יחזרו אליכם במענה אישי למייל.

צפו בשידור שיעשה לכם סדר: ברוכים הבאים לבירוקרטיה שאחרי השחרור